هناك عدة أرقام نستخدمها للتعريف بأنفسنا ونشاطنا التجاري سواء كنا نملك شركات أو نشاطا تجاريا فرديا في الولايات المتحدة الأمريكية مثل رقم الضمان الاجتماعي SSN و ITIN للأفراد، وتجاريا EIN، والفرق بين ITIN و EIN غير واضح للكثيرين وحول كيفية الحصول على رقم التعريف الضريبي للكثير من المُقبلين على تأسيس شركات في أمريكا أو حتى من أسسوا شركات حديثا الولايات المتحدة، ودافعي الضرائب الأفراد.
كتبت هذا المقال لمعرفة الفرق بين هذه الأرقام الضريبية بسبب كثرة أنواع الأرقام الضريبية والنماذج الضريبية هناك. وطالما أن ال SSN كما هو واضح أنه مخصص لمن يحملون الجنسية الأمريكية أو يقيمون على أراضي الولايات المتحدة الأمريكية بشكل قانوني بأي صفة كانت، سوف أخصص كلامي لمن هم ليسوا كذلك، أي الغير مقيمين في أمريكا.
سنُحاول شرح هذه الأرقام باختصار وتوضيح الفرق بينها، وتبيين ماهو ITIN و EIN وسأشرح كيفية الحصول على ITIN و EIN لتُصبح قادرا على الحصول على رقم ضريبي أمريكي وتمتلك المعلومات الكاملة عنها. لنبدأ بالتعريفات:
ما الفرق بين ITIN و EIN
هما أحدى أنواع الأرقام الضريبية في الولايات المتحدة الأمريكية وباختصار ال EIN للشركات بينما ال ITIN للأفراد الخاضعين للضريبة.
ماذا يعني IRS؟
هو اختصار لـ Internal Revenue Service أي مصلحة الضرائب والدخل الأمريكية. وبشكل أدق هي دائرة الإيرادات في الحكومة الفيدرالية للولايات المتحدة.
ما هو EIN؟
هو اختصار لـ Employer Identification Number أي رقم تعريف للشركات والمؤسسات في الولايات المتحدة، هذا الرقم هو رقم تعريف فيدرالي يُستخدم من قِبل IRS لإدارة قوانين الضرائب في الدولة. لذا الـ EIN هو بمثابة رقم الضمان الاجتماعي أو الرقم الضريبي للشركة وليس للأفراد، ويمكن الحصول عليه سواء كنت مقيما في أمريكا أو لم تكن، مثل حالة أنك أسست شركة في أمريكا عن بعد (off-shore company).
فوائد الـ EIN ولماذا احتاج إليه؟
وِفقا لقانون مصلحة الضرائب الأمريكية IRS سنة 1974 على جميع الشركات في الولايات المتحدة الحصول على EIN، عند إطلاق شركة جديدة أو تشغيل شركة موجودة أساسا في الولايات المتحدة، أو تعاونية فلاحية، أو منظمة غير ربحية، أو تملك عقارات أو الاستثمار في العقار. وتتلخص فوائد الحصول على رقم EIN بالتالي:
- إمكانية فتح حساب بنكي أمريكي تجاري والقيام بالمعاملات المصرفية في الولايات المتحدة.
- إمكانية تقديم الإقرارات الضريبية ودفعها لمصلحة الضرائب الأمريكية إن لم تكن شركتك معفاة من الضرائب.
- إمكانية شراء عقارات بأنواعها السكنية والتجارية على اسم الشركة.
- إمكانية توظيف الموظفين والعمال من داخل الولايات المتحدة الأمريكية.
- إمكانية الحصول على رقم جمركي للاستيراد والتصدير في أمريكا.
- إمكانية البيع على أمازون أمريكا وغيرها من الشركات المشابهة بنظام ال Fullfilment.
- إمكانية توقيع عقود وإجراء صفقات تجارية مع شركات أمريكية بشكل قانوني وحماية حقوقك.
طريقة تقديم طلب EIN لغير المقيمين في أمريكا
الحصول على Article Of Organization
هذه أسهل خطوة ويمكنك القيام بها من خلال وكيل مسجل وطلب الخدمة هذه متوفر لدينا وبهذه الخطوة تعتبر لديك شركة في أمريكا باسمك.
تحميل وملأ نموذج SS4
تحميل نموذج SS4 وستحتاج لرقم ضمان اجتماعي أمريكي SSN أو عنوان وكيل مسجل أمريكي Registered Agent U.S Address، إن لم يكن لديك أحدهم، يمكنك ذلك من خلال التواصل معنا وبإمكاننا أن نقوم بكل ما يجب نيابة عنك مقابل 120 دولار فقط.
إرسال نموذج SS4 عبر البريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية IRS
تجد عناوين مصلحة الضرائب الأمريكية IRS وترسل إليها النموذج بالبريد العادي وكذلك يقوم بها نيابة عنك وكيلك المسجل في الخطوة السابقة مجانا.
انتظار رد دائرة الضرائب الأمريكية IRS بالقبول أو الرفض
تستغرق مدة معالجة طلبك ودراسته بضعة أسابيع وبعدها ستستلم خطاب موافقة، وفي حال رفض طلب الحصول على EIN، بإمكانك المحاولة من جديد. وعادة الوكيل المسجل هو من يتحمل هذه المهمة أيضا ومجانا.
ملاحظة: إذا كنت متواجد في أمريكا ولم يكن لديك رقم ضمان اجتماعي أمريكي أو عنوان إقامة أمريكي فسيُطلب منك تقديم نسخة من جواز سفرك أو الهوية الصادرة عن الحكومة الفيدرالية الأمريكية الممنوحة للشخص المُدرج كطرف مسؤول في الشركة Person Listed as the Responsible Party
تنويه: يُفضل أن تقوم بتوكيل وكيل مختص عنك ليُساعدك في إتمام إجراءات تقديم طلب الحصول على EIN بنسبة قبول عالية وبعضهم يقدم ضمانات على القبول. يقوم المختص بالتأكد من إعداد طلب SS4 وتقديمه بشكل صحيح لضمان الموافقة في الوقت المناسب على رقم EIN.
إن وجدوا أي خطأ يتم الرد على مصلحة الضرائب الأمريكية لتصحيحه مباشرة. لذا سيتاح لك التركيز على إنشاء شركتك الخاصة في أمريكا بدل التركيز على الحصول على رقم ضريبي أمريكي. وأنا أنصحك بهذه الباقة الشاملة من الصفر إلى أن يتم فتح حساب بنك أمريكي بـ 431 دولار بدون أي مصاريف مخفية أخرى.
ماهو ITIN؟
هو اختصار لـ Individual Taxpayer Identification Number أي رقم التعريف الضريبي الفردي لدافعي الضرائب، يسمح للرعايا الأجانب وغيرهم من الأفراد غير المؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي SSN بالامتثال لقوانين الضرائب الأمريكية. وهذا بغض النظر عن مكان تواجدهم داخل الولايات المتحدة أو خارجها.
من هم المؤهلون للحصول على ITIN؟
بعد أن عرفت أن الـ ITIN بمثابة رقم ضمان اجتماعي SSN، سنتعرف الآن على الفئات المؤهلة للحصول عليه:
- الأجانب غير المقيمين في أمريكا Non-US Residents ممن يستثمرون فيها أو يملكون أسهم في شركة أمريكية ويحصلون على إيرادات منها.
- المقيمين الأجانب في الولايات المتحدة وزوجاتهم وأبنائهم، الذين لا يستطيعون الحصول على رقم ضمان اجتماعي أمريكي SSN.
- الفئات الغير مؤهلة للحصول على رقم الضمان الاجتماعي الأمريكي SSN.
- المهاجرين الغير شرعيين إلى الولايات المتحدة الأمريكية ويريدون العمل بها.
- الطلبة الأجانب الذين يُعتبرون مقيمين في أمريكا قانونيا.
- الزوجة أو المرافقين من طرف مواطن أمريكي.
- المرافقين أو زوجة شخص مقيم في أمريكا إقامة دائمة Permanent Resident.
- المرافقين أو زوجة أجنبي يملك تأشيرة سفر مؤقتة للولايات المتحدة Temporary Visa.
مالفائدة ولماذا علي الحصول على ITIN؟
إذا كنت أجنبيا مقيما في الولايات المتحدة أو غير مقيم بها:
- الحصول على عنوان في الولايات المتحدة الأمريكية (عنوانك أو عنوان الوكيل المسجل).
- الحصول على رخصة قيادة أمريكية، وتستخدم كإثبات شخصية أمريكي قانوني.
- فتح حساب مصرفي شخصي في الولايات المتحدة.
- بناء سجل ائتماني شخصي خاص بك في أمريكا.
- إمكانية الحصول على جرين كارد مستقبلا SSN.
حامل ITIN غير مؤهل للحصول على:
- المزايا الضريبية والمزايا العامة التي يمكن للمواطنين الأمريكيين ودافعي الضرائب الآخرين الحصول عليها.
- ائتمان ضريبة الدخل المكتسب EITC ومزايا الضمان الاجتماعي.
- لا يُعتبر الحصول على ITIN تصريحا للعمل أو تفويضا للعمل حسب نموذج I-9 Work Authorization.
- لا يُمكن استخدام ITIN لإثبات الوجود القانوني في الولايات المتحدة أو لـ تسوية الوضعية القانونية للمهاجرين Legal Status.
- حسب قانون المساعدات والإغاثة والأمن الاقتصادي CARES لا يحق لحاملي ITIN تلقي مدفوعات التحفيز حتى لو قدموا إقراراتهم الضريبية الفيدرالية.
هل الرقم الضريبي الأمريكي ITIN له مدة صلاحية؟
نعم. فحسب قانون سنّه الكونغرس سنة 2015 يجب بعد الحصول على ITIN، إعادة النظر في رقم ITIN كل 5 سنوات، وإذا كان لديك رقم ITIN لكنك لم تستخدمه لـ 3 سنوات متتالية فستنتهي صلاحيته وستحتاج لإعادة طلب الحصول عليه. ويكون استخدامه من خلال الإقرار الضريبي السنوي IRS.
هل ITITN وسيلة لتعقب المهاجرين الغير شرعيين؟
لا يُعتبر كذلك، لأنّ ITIN هو لتسهيل دفع الضرائب، ولا تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمشاركة المعلومات الخاصة بحاملي ITIN أو المتقدمين لـ الحصول على ITIN مع مكتب الهجرة الأمريكي، احتراما لخصوصية دافعي الضرائب حسب المادة 6103 باستثناءات:
- لكن يمكن يتم تقديم معلومات شخصية متعلقة بإدارة الضرائب لوزارة الخزانة الأمريكية.
- إن كان هناك أمر من المحكمة يتعلق بتحقيق جنائي غير ضريبي في حق حامل ITIN فستقوم IRS بمشاركة المعلومات مع الجهات القضائية والشرطة الفيدرالية.
كيفية الحصول على ITIN؟
لا تعتبر كيفية الحصول على ITIN عملية معقدة جدا لكن عليك الانتباه للتفاصيل ومن الأفضل الاستعانة بوكالة متخصصة:
- ملء نموذج طلب W-7 وإرساله بالبريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية IRS بالبريد العادي.
- بعد الموافقة على طلب الحصول على ITIN سيتم إرساله إليك عبر البريد.
- هناك 13 وثيقة مطلوبة من أجل الحصول على ITIN منها وثائق تثبت وضعيتك الأجنبية.
- يتم إرجاع هذه الوثائق إلى مقدم الطلب في غضون 60 يوما من استلام نموذج W-7
- للحصول على رقم ITIN لن تتكون مضطرا للتقدم لمصلحة الضرائب بشكل شخصي.
وإليك دليل ITIN على شكل PDF الصادر من قبل مكتب الهجرة الأمريكي American Immigration Council.
وإذا كنت ترغب بطلب هذه الخدمة من وكيل متخصص يقوم بكل ما سبق نيابة عنك وخاصة إذا كنت غير مقيم في الولايات المتحدة الامريكية فأنا أنصح بهذه الخدمة على موقع فايفر، إنها الأقل سعرا والأفضل من ناحية التواصل والمعلومات وسرعة الإجراءات.
ختاما بعد أن عرفت ماهو الفرق بين ITIN و EIN وكيفية الحصول على كل منها بإمكانك الحصول على EIN من خلال تأسيس شركة في أمريكا مقابل 379 دولار فقط.
أهم المصادر:
